Предприеятие использовало пониженную ставку налога но прибыль 8%, но в середине 2026 года условия применения изменились и надо переходить на 25%.

Применяется ПБУ 18/2, считаются ОНО/ОНА.

Условно говоря за 6 месяцев ВР изменился на 1 миллион, соответственно вроде как ОНО/ОНА меняются на 25% - 250 000 руб.

Однако были остатки условно 10 миллионов, остатки пересчитываются на 10кк*(25-8) = 1 700 000 руб.

Т.е. в Форме 2 ОНО/ОНА поменялись на 1 700 000 + 250 000 руб., а в анализе налога на 250 000 руб.

Правильно я понимаю что надо пересчитывать ОНО/ОНА на 31.12.2025 по ставке 25%? И как это сделать?

Счет 99.02.4 корреспонденция с 09 и 77 счетом

(1) И? 1С пересчитывает ОНО/ОНА, там движения 1 950 000 руб.
Но налог на прибыль берет бороты по НУ за период.

(0) И как это сделать?
От конфигурации вероятно зависит. Если расчет идёт от остатков, то пересчёт произойдёт автоматом при закрытии месяца.

(3) Пересчет происходит. Смущает сумма в отчетах. По бух проводкам прошла сумма с учетом пересчетом остатков, а в отчете сумма от оборотов.

Ставка в 2025 году какая была?
Скрины.

(5) 8%

(6) Какой метод ПБУ 18?
Давайте скрины ОНО и ОНА, что там не нравится?
В любом случае надо сделать 31 декабря в межотчётном периоде переоценку 09 и 77 через 84.

Из чистого любопытства: а булгахтер у хате е?

(4) Справка-расчет эффекта изменения ставок налога на прибыль  что показывает ?

(7) В ОНО ОНА - все нравится. В Форме 2 Баланса сумма ОНО 1950000 а от него считается чистый налог на прибыль.

(9) Не верю. Налог на прибыль НЕ зависит от остатков 09 и 77.
В форме 2 только ОБОРОТЫ по 90-ым.
Дубль два: надо сделать 31 декабря в межотчётном периоде переоценку 09 и 77 через 84